חיפוש
סגור את תיבת החיפוש
חברות משפחתיות – סוגיות משפטיות

חברות משפחתיות – סוגיות משפטיות

החלטתם שאתם רוצים לפרוש מניהול העסק המשפחתי, ואפילו הצלחתם והילדים ישמחו לקחת מכם את המושכות? נהדר. אך זה לא מספיק. משפחה היא מערכת מורכבת ועדינה מאוד של רגשות וצרכים.
ליצירת קשר עם המומחים שלנו התקשרו עכשיו 072-250-0354 או פנו אלינו בווצאפ 054-443-6422 או השאירו פרטים.

תוכן עניינים

תשומת הלב העיקרית של הורים המבקשים להעביר לילדיהם את העסק המשפחתי מופנית לדאגה בדבר יחסי הילדים בעתיד בעקבות ההעברה, והרצון להמשיך לנהל חיי משפחה מורחבת אוהבת ותומכת. לכן, העברת העסק המשפחתי אינה רק פינוי המשרד ומסירת כסא הניהול לילד זה או אחר.  על מנת לשמור על מארג היחסים המשפחתיים התקינים ביניכם לבין הילדים, ובין הילדים לבין עצמם, חשוב וכדאי לתכנן מראש את העברת העסק המשפחתי, כך שכולם ישותפו בתהליך ואף אחד לא יראה עצמו נפגע או מקופח.

על מנת להבטיח שהעברת העסק לדור ההמשך תהא "חלקה", ככל האפשר, עליכם להתמודד, מבעוד מועד, בסוגיות משפטיות, קנייניות, ומסויית, שיש בהן כדי לערער את האיזון הרגיל הנדרש בין הילדים במסגרת ההעברה כאמור. למשל:

הסדרה משפטית של הזכויות הקיימות

בטרם תבוצע העברה בין דורית בפועל, חשוב לבצע סקירה של כל הנכסים המשפחתיים ולוודא שזכויות ההורים בנכסים השונים רשומות ומוסדרות במרשמים הרלוונטיים על פי דין. זאת, על מנת להבטיח כי אין מניעה חוקית/רישומית לביצוע ההעברה הבין דורית, וכן על מנת לחסוך מהילדים בעתיד חיפוש ונבירה אחר מסמכים שיוכיחו את זכויותיהם. למשל:

  • זכויות בשותפות ו/או מניות בחברה שמסיבה כלשהו לא נרשמו ע"ש ההורים כולן או חלקן – כגון במקרה של סכסוך שותפים, אחזקת מניות בנאמנות וכדומה. לעיתים יידרש טיפול בסכסוך ולעיתים רק הסדרת הרישום כדין.
  • זכויות במקרקעין שטרם נרשמו ע"ש מי מהורים בלשכת רישום המקרקעין או ברשות מקרקעי ישראל, מכל סיבה שהיא – כגון במקרה בו הזכויות עדיין רשומות על שם חברה משכנת או על שם הורי ההורים שצוואתם טרם קוימה, או  שיש סכסוך בין אחי ההורים על ירושה וכדו.
  • זכויות הנובעות מהליכים משפטיים (זכייה שמשמעותה כספים לקבל שטרם התקבלו), קניין רוחני, השקעות בפרויקטים בחו"ל וכדו'. ככל שזכויות אלו אינן רשומות במרשם כלשהו, זה הזמן להסדיר את הרישום.

 מיותר לציין כי ילד שייאלץ להתמודד במסגרת, העברה בין דורית, בקשיים במימוש זכויותיו מפרויקט השקעה בנדל"ן בחו"ל, יחוש תסכול ומרמור מול הוריו ואחיו, ועלול להפר את האיזון המשפחתי העדין.

הורשה או העברה בחיים

בעוד שהורשה בישראל פטורה (לעת עתה) ממס עזבון, הרי שהעברה בחיי ההורים של נכס נדל"ן, מניות, שותפויות וכדו' עלולה להיות חייבת במס.

תכנון נכון של העברה בן דורית צריך לקחת בחשבון את מהות הנכסים המועברים לדור ההמשך, ולבחון מהו המועד הנכון לביצוע ההעברה- הן מבחינה משפחתית והן מבחינה מיסויית . לעיתים, הדרך הנכונה  תשלב בין שניהם.

מיקום הנכסים המועברים- בארץ או בחו"ל

כאשר העסק המשפחתי או נכסי המשפחה מנוהלים בחו"ל, כדאי ורצוי להתייעץ עם מומחה במיסוי בינלאומי ובדין המקומי החל במקום ניהול הנכסים, וזאת על מנת למנוע תשלומי כפל מס, מס עזבון על הורשה בחו"ל וכדומה.  חיובי מס כאלה, מעבר להפסד הכספי בעצם התשלום שלהם , עלולים להביא, הלכה למעשה, לחלוקה לא שיוויונית של הנכסים המשפחתיים בין הילדים, שיובילו לסכסוך ומריבה בין האחים. כך למשל, הורים שמבקשים לתת לביתם  את מניות העסק המשפחתי, ו"לפצות" את בנם  בבית דירות בחו"ל בשווי מוערך השווה לשווי המניות, עלולים לגרום לקרע בין הילדים לאחר פטירתם, לאחר שיתברר שהורשת בית הדירות בחו"ל כפופה לתשלום מס מקומי, כך שלמעשה יישאר בידי הבן רק מחצית מהשווי המוערך. מה לדעתכם יקרה כאשר יפנה לאחותו ויבקש שתשתתף בנטל המס כדי לשמור על החלוקה השווה והמאוזנת ביניהם בהורשה?

הסדרת זכויות בני המשפחה במסמכים משפטיים מסודרים

כדי לקדם הליך העברה בין דורי מסודר, מומלץ לעגן במספר מסמכים משפטיים את  מתווה ההעברה וההסכמות וההבנות המשפחתיות, אשר יהוו בסיס רחב מוסכם למהלך וימנעו סכסוכים עתידיים. מסמכים אלו הינם, בין היתר- אמנה משפחתית, צוואות, יפוי כח מתמשך והסכמי ממון/חיים משותפים.

לסיכום:

העברת הנכסים בתוך המשפחה הינו תהליך שיש לתכננו מראש לטובת כל בני המשפחה.

אנו ב- SMC נשמח ללוות אתכם ואת משפחתכם בתהליך העברה בין דורי מסודר, אשר יבטיח לכם חיי משפחה מאוחדת לעוד שנים רבות.

קרן לבק רוזן
קרן לבק רוזן, עורכת דין ונוטריון, יועצת בתחום העברה בין דורית לחברות משפחתיות. בעלת ניסיון של למעלה מ-20 שנה בתחומי משפט שונים. החלה את דרכה המקצועית במשרד עורכי דין שסיפק, בין היתר, תמיכה לחברות, והמשיכה כמנהלת בכירה וחברת הנהלה בחברת בת של בנק לאומי.
דברו איתנו
ליצירת קשר עם המומחים שלנו
עסקים משפחתיים
מי אנחנו

חברת SMC הוקמה ע"י אילן שגב, לשעבר משנה למנכ"ל בנק דיסקונט, ויו"ר בנק דיסקונט למשכנתאות. מאז הקמתה בשנת 2010 עוסקת הקבוצה בייעוץ לחברות בינוניות וגדולות, ממפעלים וחברות יצרניות, דרך ליווי חברות משפחתיות בתהליך העברה בין-דורית, ועד חברות בתחום ההייטק והביוטכנולוגיה.

אהבתם.ן את המאמר ?

נשמח אם תצטרפו אלינו לרשימת התפוצה, ואחת לחודש נשלח לכם.ן מאמר בנושא אסטרטגיה, ניהול והעברה בין דורית.

שאלות נפוצות

לא בכל החברות המשפחתיות נמצא את כולן, אבל לרוב, לא נמצא חברה משפחתית שאין בה לפחות אחת מהטעויות הללו:

  • מינוי בני משפחה לתפקיד ניהולי בו אין להם ניסיון או הכשרה
  • טשטוש גבולות בין המשפחה העסק והפרט
  • רצון לטאטא קונפליקטים בעסק "מתחת לשטיח" כדי לשמור על יחסים טובים במשפחה
  • חוסר בהגדרות תפקידים ברורות וחלוקת סמכויות בין בני המשפחה
  • חוסר התייחסות מתאימה למעבר הבין דורי והשלכותיו בתחום העסקי והמשפחתי
  • ועוד ועוד…

חברה משפחתית הינה חברה שנמצאת בבעלות בן משפחה אחד או יותר, ומועסקים בה מספר בני משפחה בתפקידים שונים.

בני המשפחה המנהלים את החברה המשפחתית ומועסקים בה בדרך כלל מחויבים מאוד להצלחתה ולויאליים מאוד, לעיתים יותר מאשר מנהלים שכירים.

חברות משפחתיות יפעלו בד"כ מתוך ראייה אחראית כדי לשמר את העסק ולהעבירו הלאה, לדור הבא. על- פי מחקר שנערך באוניברסיטת תל אביב נמצא כי חברה משפחתית, בעלת מינוף נמוך יחסית, מגיעה לתשואה כמעט זהה ביחס לחברה לא משפחתית, שנסחרת בבורסה הישראלית וממונפת גבוה.

הדרך הטובה ביותר לביצוע העברה בין דורית הנה באמצעות תהליך יסודי, המערב את כל בעלי העניין בארגון, דור המייסדים, בני הדור השני, עובדים משמעותיים בארגון ועוד. התהליך צריך להיות משתף ושקוף המביא לידי ביטוי את הצרכים הרצונות והיכולות של כל אחד מבעלי העניין.

תהליך העברה בין דורית מתחיל בשיחות עומק עם כלל בעלי העניין בארגון , בני הדור המיסד, בני הדור השני כאלו שעובדים בחברה וכאלו שמחוצה לה. במסגרת הראיונות ילמדו היועצים את הצרכים והרצונות של כל אחד מבעלי העניין, כמו גם את מבנה הנכסים המצוי בידי המשפחה. בשלב הבא תגובש תוכנית להמשכיות העסק בדרך של העברה בינדורית, יקבעו בני דור ההמשך שייקחו עליהם את עול הניהול, יקבע מועד מתאים להעברה ה"מקל" ותגמול לכל הגורמים הרלוונטיים בדמות רכוש, כסף מניות/אחר לפי מבנה הרכוש של המשפחה. 

למה אנחנו?

הצוות שלנו מורכב מיועצים וותיקים, כולם בעלי ניסיון מגוון בניהול בכיר בארץ ובעולם.
את כל הנסיון הזה בנוסף לעבודת צוות מעולה, אנחנו רותמים לטובת ההצלחה שלך, ומלווים אותך עד לתוצאות הרצויות.
יחד איתנו אין גבול ליכולות שלך.

הייחודיות שלנו
לקוחות מספרים
בין לקוחותנו
אולי יעניין אותך גם
ייעוץ לעסקים משפחתיים
ייעוץ לעסקים משפחתיים – המדריך המלא

ייעוץ עסקי בחברה משפחתית כולל בנוסף להיבטים העסקיים ה"רגילים" כגון תפעול, מכירות, גבייה, שיווק, פרסום, קשרי לקוחות ועוד גם היבטים נוספים המוסיפים למורכבות התהליך. בחברה משפחתית, נעסוק בתהליך הייעוץ גם במערכת היחסים שבין בני המשפחה כיוון שמערכת היחסים מהווה אלמנט משפיע ואינטגרלי למערכת העסקית, ויש להתחשב בה כאשר מגבשים את האסטרטגיה ואת התוכנית העסקית.

קרא עוד »
ייעוץ לעסקים משפחתיים
הקשר בין תהליך גיבוש אסטרטגיה עסקית לבין מעבר בין-דורי

כמי שמלווה חברות משפחתיות, אני רואה שוב ושוב את העוצמה והמורכבות שטמונות בעסקים שנבנו מתוך קשרי דם, חלומות משותפים והשקעה רגשית. אך לצד הגאווה במורשת והמחויבות להמשכיות, מתעוררות לא פעם שאלות כבדות משקל: איך מעבירים את המושכות לדור הבא בצורה שתשמר את ההצלחה העסקית? ואיך מוודאים שהעסק המשפחתי ימשיך לשגשג גם כשמתחלפת ההובלה שלו?

קרא עוד »
ייעוץ אסטרטגי
הכוח שמניע חברות משפחתיות

אחת ההרצאות הנצפות והמצוטטות ביותר של טד היא הרצאתו של סיימון סינק, יהודי- בריטי, שהחל את דרכו כפרסומאי והפך לסופר ומרצה מבוקש בעולם. בהרצאתו "מעגל הזהב" (The Golden Circle), סיימון סינק מציג גישה מעוררת השראה להנהגה ושיווק אפקטיביים.

קרא עוד »
חברות משפחתיות גלובליות
האתגרים הייחודים של חברות משפחתיות גלובליות

מחקרים בארצות הברית מראים כי כתשעים אחוזים מהארגונים העסקיים בארה"ב הנם חברות משפחתיות, בישראל משערים כי השיעור דומה. זוהי מציאות מורכבת, מאתגרת, ומרובת מהמורות, הכוללת התמודדות עם מחלוקות מקצועיות המאיימות להפוך למחלוקות אישיות ועירוב שבין המקצועי והאישי. אמנם, אין ארגון משפחתי אחד דומה למשנהו אולם מחקרים מראים כי ישנם נושאים "חוצי ארגון" המתקיימים במרבית החברות המשפחתיות.

קרא עוד »
העברה בין דורית
העברה בין דורית – "היום שאחרי"

תהליך מעבר בין דורי הינו תהליך מורכב ולא קצר, אולם גם השטח מראה, כי סיוע של יועץ חיצוני להעברה בין דורית ועבודה שיטתית, מסודרת וסבלנית, מבטיחה שקט נפשי לכל בני המשפחה, שומרת על שלמותה ואחדותה, ואפילו מעניקה לעסק המשפחתי הזדמנות לצמיחה מחודשת.

קרא עוד »
חברות משפחתיות - נוסחת ההצלחה
חברות משפחתיות – נוסחת ההצלחה

חברות משפחתיות ותפקידן בכלכלה העולמית – חברות משפחתיות (FAMILY OWNED BUSINESS = FOB) ממלאות תפקיד מרכזי בכלכלה העולמית – תפקיד שלעתים קרובות לא מדובר או מוערך.
למעשה, חברות משפחתיות מהוות יותר מ-70 אחוז מהתמ"ג העולמי, הן מייצרות מחזור של בין 60 טריליון ל-70 טריליון דולר בשנה, אחראיות על כ- 60 אחוז מהתעסוקה העולמית ומשחקות תפקיד קריטי בתמיכה בחינוך, שירותי בריאות ופיתוח תשתיות ברחבי הקהילות שלהם ברחבי העולם.

קרא עוד »
תגמול בני משפחה בני משפחה בחברות משפחתיות
תגמול בני משפחה בחברות משפחתיות

"לא יכול להיות שיהיה הפרש במשכורת בין הילדים שלי" מסבירה לי האימא, בעלה, שהקים את העסק ויושב איתנו בפגישה , לפי שפת הגוף שלו חושב אחרת. דיאלוג החוזר על עצמו פעמים רבות בפגישות עם הורים שהם גם בעלים של חברות בזמן ביצוע תהליך של העברה בין-דורית.
גם במאפיה בבעלות משפחתית שיסד האב, כשמתוך 4 ילדיו רק שניים עובדים במאפייה כולם גם אלו שלא עובדים במאפייה המשפחתית הגדולה קיבלו תמורה חודשית זהה…מה שגרם להתמרמרות ומתח ו…זימון יועץ חיצוני לעברו "הושלך תפוח האדמה הלוהט".

קרא עוד »
העברה בין דורית בעסק משפחתי
העברה בין דורית בעסק משפחתי – סכסוכים בין אחים

"אתה לא מופתע שבגילי הצעיר אני רוצה לטפל כבר עכשיו בהורשה של רכוש המשפחה?" שאל אותי המושבניק גדול הממדים שישב מולי, ולפני שהספקתי להשיב הודיע לי בן שיחי " נשבעתי שמה שקרה לי עם האחים והאחיות שלי לא יקרה לילדיי, והוסיף "כבר הוצאנו על עורכי דין הון תועפות, זה נמשך שנים, הסיום לא נראה באופק למרות שכבר הודעתי שאני מוותר על חלקי…"

קרא עוד »
חברות משפחתיות בישראל

שוק העסקים הישראלי מאופיין בכמות גדולה של חברות משפחתיות, המהוות חלק חשוב מהכלכלה. עם חלוף השנים, חברות משפחתיות רבות בישראל פועלות כבר בדור השלישי, ומספקות במהלך שנות פעילותן הרבות, יציבות ופרנסה למשפחות רבות.

קרא עוד »
יועצת אסטרטגית בכירה, תמר אדלר
עסק משפחתי – איך עושים את זה נכון?

בעלים של עסק משפחתי? מנהלים חברה משפחתית? ההרצאה הזו היא בול בשבילכם!
תמר אדלר מנכ"לית חברת הייעוץ SMC GROUP ויועצת אסטרטגית בכירה המתמחה בסיוע לחברות משפחתיות, מרצה בכנס של התאחדות המלאכה והתעשייה, במלון כרמים בקרית ענבים!

קרא עוד »
חברות משפחתיות – הערכות שווי

הערכת שווי היא מעשה בין אמנות לאומנות, אתגר מורכב וייחודי, לכאורה שיטות מוגדרות ונוסחאות ובכל זאת התוצאה לפעמים מפתיעה ולא כל כך ברורה.

בחברה משפחתית כאשר הערכת השווי צריכה לסייע באיזון נכסים בין בני המשפחה, הסיבוך עולה פי כמה, אי היכולת להשוות "תפוחים לתפוחים" , כלומר להשוות שני דברים דומים עם מכנה משותף ברור , מייצרת לעיתים …דמעות, אכזבה וכעסים … להרבה שנים.

קרא עוד »
כנס העברה בין דורית בעסקים משפחתיים

משפחות רבות המנהלות עסק מצליח (אחד או יותר) וצברו במשך השנים רכוש נוסף, מעוניינות להוריש את העסק והרכוש לבני הדור השני. במסגרת תהליך ההעברה הבין דורית מתמודדת המשפחה כולה עם שאלות לא פשוטות, שאלות כמו: "איך עושים את זה נכון?, ממה כדאי להימנע? והחשוב מכל,  כיצד שומרים על משפחה מתפקדת ומאושרת לאורך התהליך?

קרא עוד »
דירקטוריון בחברה משפחתית

שרידותן של חברות משפחתיות: חברות משפחתיות אחד המבנים השכיחים והוותיקים בעולם העסקים הינו החברה המשפחתית. ממחקרים שנעשו בארץ ובעולם עולה כי בין 80%-90% מהחברות הינן חברות משפחתיות. אותם מחקרים מראים כי חברות משפחתיות רבות נהנות מחד, מביצועים עסקיים טובים יותר, אל מול חברות שאינן משפחתיות, אולם מאידך רק כ- 10% מהן ישרדו את המעבר לבני הדור השלישי.

קרא עוד »
פיתוח העסק המשפחתי

חברות משפחתיות מתגאות במסורת ארוכת שנים, בנאמנותן לעובדים ובמערכות היחסים הקרובות שלהן. למסורת וניסיון יש יתרונות רבים, בלא מעט חברות משפחתיות בדיוק על זה מבוסס מוניטין החברה, אולם בתקופה רוויית מהפכות, ובשוק הרווי והתחרותי של ימינו, ניהול חברה דורש גמישות – יכולת לבצע שינויים והתאמות, בזמן קצר יחסית. שינויים אלה, אם לא מתבצעים בזמן ובהתאמה לדרישות השוק עלולים למנוע מהחברה צמיחה ואפילו לגרום לקריסתה.

קרא עוד »
למה אנחנו?

הצוות שלנו מורכב מיועצים וותיקים, כולם בעלי ניסיון מגוון בניהול בכיר בארץ ובעולם.
את כל הנסיון הזה בנוסף לעבודת צוות מעולה, אנחנו רותמים לטובת ההצלחה שלך, ומלווים אותך עד לתוצאות הרצויות.
יחד איתנו אין גבול ליכולות שלך.

הייחודיות שלנו
גלילה לראש העמוד

השאירו פרטים ונחזור אליכם בהקדם

דילוג לתוכן