השילוש שרצוי לקדש

השילוש שרצוי לקדש

העיסוק הפוליטי בתקציב המדינה, לאחרונה, מוציא שם רע לתקציב וחיוניותו בארגון עסקי.
אבל, התקציב הוא רק אחד מתוך שלושה כלים חיוניים כדי להיערך נכון לשנת העבודה.
תוכנית עבודה, תקציב שנתי ודו"ח רווח והפסד פרופורמה הם שלושת הכלים שחשוב להכין כדי להיערך נכון לקראת שנת העבודה.

 

1.   השלב הראשון בהיערכות לשנה חדשה צריך להיות הכנת תוכנית עבודה, תוכנית העבודה כוללת את המשימות העיקריות שיש לבצע כדי לממש את האסטרטגיה של החברה לטווח ארוך והמשימות השוטפות,. כאשר לגבי כל אחת מהמשימות יש להתייחס להוצאה שכרוכה במימושה ובמקביל לצפי ההכנסות כתוצאה מתוכנית המכירות לשנה החדשה.

2.  ריכוז של כל נתוני ההוצאות וההכנסות הן הבסיס לבניית התקציב. בחברות רבות מכינים את התקציב של השנה החדשה על ידי עדכון התקציב של השנה שחלפה, סיפר לי מנכ"ל של חברה שגילה שעובדיו הפעילו את ההסקה בקיץ כי אם יתגלה שלא נוצל תקציב ההסקה בשנה שלאחר מכן יקצצו להם בתקציב ההסקה … ולכן, עדיפה השיטה שנקראת " תקציב אפס " – Zero-Based Budget – בניית התקציב תוך בחינה יסודית ורעננה של הצרכים בתקופת התקציב, בהתאם לתוכנית העבודה.

התקציב, בצד ההוצאות, צריך לשקף את כל ההוצאות הצפויות, הן השוטפות והן הנוספות כתוצאה מהמשימות שפורטו בתוכנית העבודה., בצד ההכנסות משקף התקציב את יעדי ההכנסות.

3.  משיש בידנו ריכוז של ההוצאות ושל ההכנסות במהלך כל השנה, נדרשת עוד פעולה "פשוטה" שבאמצעותה נוודא שכל העשייה בשנה הצפויה תביא לתוצאה הרצויה ברווח של החברה – הכנת חשבון רווח והפסד פרופורמה – דהיינו התוצאה העסקית שנקבל בסף השנה על סמך ההנחות שעשינו לגבי ההוצאות וההכנסות.

פעמים רבות בתום הסבב הראשון התוצאה מאכזבת., הניסיון מוכיח שהנטייה בהערכת ההוצאות מוטת כלפי מעלה ואילו בהערכת ההכנסות  התחזית נוטה להיות שמרנית., ולכן, בחשבון רווח והפסד פרופורמה התוצאה תהיה רווח קטן או אפילו הפסד צפוי. כאשר זו התוצאה של הסבב הראשון נדרש סבב שני בו נבחנת החיוניות של כל הוצאה והשמרנות של תחזית ההכנסות כדי להגדיל את הפער שבין ההכנסות לתוצאות כך שתוכנית העבודה תשקף רווח בגודל הרצוי.

הכנה משולבת של תוכנית עבודה, תקציב וחשבון רווח והפסד פרופורמה (השילוש שרצוי לקדש…) הינם סט הכלים החיוני גם כדי להיערך נכון להשגת תוצאה עסקית רצויה והן כדי לחבר את מירב בעלי התפקידים בארגון לפעילות שתניב רווח.

הכותב: אילן שגב, יו"ר קבוצת SMC Group ויועץ אסטרטגי בכיר,
בעל למעלה מ-30 שנות ניסיון בתפקידי ניהול בכירים, ייעוץ אסטרטגי וליווי עסקי. בעברו כיהן כמשנה למנכ"ל בנק דיסקונט, יו"ר בנק דיסקונט למשכנתאות, מנכ״ל חברת הייעוץ הבינ״ל Hay Group ישראל, ותפקידים בכירים נוספים.

Ilan Segev
אילן שגב, יו"ר קבוצת SMC Group ויועץ אסטרטגי בכיר, בעל למעלה מ-30 שנות ניסיון בתפקידי ניהול בכירים, ייעוץ אסטרטגי וליווי עסקי. בעברו כיהן כמשנה למנכ"ל בנק דיסקונט, יו"ר בנק דיסקונט למשכנתאות, מנכ״ל חברת הייעוץ הבינ״ל Hay Group ישראל, ותפקידים בכירים נוספים.
דברו איתנו
רוצה להפוך את הידע לתוצאות?
ייעוץ אסטרטגי
מי אנחנו

חברת SMC הוקמה ע"י אילן שגב, לשעבר משנה למנכ"ל בנק דיסקונט, ויו"ר בנק דיסקונט למשכנתאות. מאז הקמתה בשנת 2010 עוסקת הקבוצה בייעוץ לחברות בינוניות וגדולות, ממפעלים וחברות יצרניות, דרך ליווי חברות משפחתיות בתהליך העברה בין-דורית, ועד חברות בתחום ההייטק והביוטכנולוגיה.

אהבתם.ן את המאמר ?

נשמח אם תצטרפו אלינו לרשימת התפוצה, ואחת לחודש נשלח לכם.ן מאמר בנושא אסטרטגיה, ניהול והעברה בין דורית.

למה אנחנו?

הצוות שלנו מורכב מיועצים וותיקים, כולם בעלי ניסיון מגוון בניהול בכיר בארץ ובעולם.
את כל הנסיון הזה בנוסף לעבודת צוות מעולה, אנחנו רותמים לטובת ההצלחה שלך, ומלווים אותך עד לתוצאות הרצויות.
יחד איתנו אין גבול ליכולות שלך.

הייחודיות שלנו
אולי יעניין אותך גם
ניתוח רווחיות לקוח וניתוח מרכזי רווח - הכלי הניהולי המחבר בין המספרים לאסטרטגיה
ניתוח רווחיות לקוח וניתוח מרכזי רווח – הכלי הניהולי המחבר בין המספרים לאסטרטגיה

אחד הדברים שחוזרים על עצמם כמעט עם כל לקוח שאנחנו פוגשים הוא היכולת לצלול לנתונים הכספיים. על פניו, המנכ"לים שאנחנו פוגשים יודעים לדקלם מתוך שינה את נתוני ההכנסות והרווחיות. אבל זה רק חלק מהסיפור.

קרא עוד »
שיעור באסטרטגיה מ"אושר עד"
שיעור באסטרטגיה מ"אושר עד"

רשת אושר עד שהחלה את דרכה במגזר החרדי ומונה כיום 24 סניפים, היא הרשת הקמעונות השנייה בגודלה בישראל במונחי מכירות. כל סניף שלה מגלגל בממוצע סכום בלתי נתפס של כ-300 מיליון שקל בשנה והרשת כולה רושמת הכנסות של למעלה מ-7 מיליארד ₪ בשנה. אז איך היא עושה את זה? הנה כמה משיעורי האסטרטגיה החשובים ביותר שניתן ללמוד מהמודל של הרשת.

קרא עוד »
בדיקת נאותות
בדיקת נאותות: הצ'קאפ לכל עסקת רכישה ומיזוג

אף אחד לא רוצה לקנות חתול בשק. וכשמדובר בעסקה של מאות מיליונים, כדאי לבדוק את ה"שק" היטב! משום שחברות, (בדיוק כמו שקים), יכולות להיראות נפלא מבחוץ ולהציג תוצאות פיננסיות מבטיחות, אך להסתיר בפנים הפתעות שלא כדאי לגלות אחרי חתימת העסקה. אז מה עושים? בודקים כל היבט אפשרי העלול להתגלות כמסוכן, זה בדיוק מה שבדיקת נאותות עושה: חקירה מובנית ומקיפה שחושפת את מה שמסתתר מאחורי המספרים הנוצצים, עוד לפני סגירת העסקה.

קרא עוד »
איך הופכים אסטרטגיה למציאות?
איך הופכים אסטרטגיה למציאות?

בעולם העסקים המודרני, מנהלים רבים נופלים למלכודת התכנון המושלם. הם משקיעים חודשים בבניית מצגות מרהיבות, ניתוחי שוק מעמיקים ותחזיות אופטימיות אך המציאות מלמדת שחברה לא נמדדת באיכות המצגת שהיא מציגה, אלא ביכולת להוציא אותה אל הפועל.

קרא עוד »
אסטרטגיה
כשהפוליטיקה נכנסת לחדר האסטרטגיה

מקרה אבן קיסר, הכתובת הייתה על השיש: לפני קצת יותר מעשור שוויה של אבן קיסר עמד על כ־2.5 מיליארד דולר. החברה נהנתה ממוצר חזק, מהשקעה של קרן טנא ומהנפקה בבורסה לניירות ערך בניו יורק. סיפור הצלחה ישראלי.
ואז משהו השתנה.

קרא עוד »
ייעוץ לעסקים משפחתיים
שגיאות נפוצות ביישום אסטרטגיה

כמעט כל הנהלה עוסקת באסטרטגיה. חלקן משקיעות זמן רב בדיונים, מצגות ויעדים. ובכל זאת, אחוז גבוה מהאסטרטגיות אינו מיושם כפי שתוכנן, או אינו מייצר את הערך המצופה. למה האסטרטגיה שלכם נתקעת בשטח, ואולי ליווי חיצוני יכול לשנות את התמונה?

קרא עוד »
ייעוץ לעסקים משפחתיים
כשהאסטרטגיה לא מספיקה לעידן החדש

אסטרטגיה משפחתית המיועדת לשנים הקרובות אינה יכולה להיות מבוססת רק על ניסיון או רק על חדשנות. היא חייבת להיות מבוססת על כישורי הליבה השומרים על החוסן, על שינוי ותמורה "המדברים" בשפה של השוק, ועל המשכיות המתרגמת את שתיהן למסלול צמיחה מעשי.

קרא עוד »
ייעוץ לעסקים משפחתיים
האם העסק שלכם זקוק ליועצת אסטרטגית?

ניהול עסק זו ריצה למרחקים ארוכים. מצד אחד, מבט לטווח ארוך, חזון, רעיונות, שאיפות לצמיחה. מן הצד השני עבודה שוטפת, עומס, משימות, ניהול, תפעול ושירות, התמודדות עם לקוחות, תקציבים, עובדים. וביניהם, קל מאוד ללכת לאיבוד.

קרא עוד »
ייעוץ לעסקים משפחתיים
5 טעויות נפוצות בבחירת יועץ אסטרטגי ואיך להימנע מהן

בעולם העסקי המודרני, שבו קצב השינויים הולך ומתגבר, מרבית הארגונים כבר מבינים שייעוץ אסטרטגי הוא לא פריבילגיה אלא הכרח. יועץ אסטרטגי איכותי יכול לעזור להגדיר כיווני פעולה חדשים, לבנות תוכנית פעולה ישימה, וללוות את הארגון עד להשגת התוצאות בפועל.

קרא עוד »
ייעוץ לעסקים משפחתיים
איך לבחור חברת ייעוץ אסטרטגי בישראל

בחירת חברת ייעוץ אסטרטגי הנה אחת ההחלטות העסקיות המשמעותיות ביותר שכל ארגון בישראל יכול לקבל. ההחלטה הזו אינה רק בחירה בספק שירות, אלא בחירה בשותף לדרך, כזה שיכול להשפיע באופן ישיר על הצמיחה, החדשנות, והרווחיות של הארגון.

קרא עוד »
ייעוץ לעסקים משפחתיים
ניהול אסטרטגי – מה חג הסוכות יכול ללמד אותנו?

חג הסוכות נתפס כחג משפחתי מלא שמחה, אך במבט מעמיק יותר הוא נושא בתוכו שיעורים ניהוליים רבי ערך. אחד הסמלים המרכזיים של החג הוא ארבעת המינים: לולב, אתרוג, הדס וערבה, שכל אחד מהם מייצג תכונה שונה.
בניהול ארגוני, בדיוק כמו ארבעת המינים השלם נוצר רק כאשר כל החלקים פועלים יחד. מנהיגות שלמה אינה מסתמכת על סגנון יחיד, אלא משלבת בין ארבעה סגנונות שונים בהתאם לצורך, לסיטואציה וליעדים האסטרטגיים של הארגון.

קרא עוד »
ייעוץ לעסקים משפחתיים
מה עושים כשאין יורש טבעי לעסק המשפחתי?

בין קירות חדרי הישיבות והמטבחים הביתיים מתנהלות החלטות קריטיות במיוחד כשהעסק המשפחתי מגיע לצומת המבקש מעבר בין דורי, והמשך הדרך אינו ברור. אחת ההתלבטויות הכואבות ביותר היא זו שבה ההורים מבינים: הילדים, שגודלו על ערכי החברה, אינם מתאימים או מעוניינים לנהל אותה. אבל גם בתוך התסכול הזה, מסתתר פוטנציאל לצמיחה אם רק נדע איך לגשת אליה.

קרא עוד »
ייעוץ לעסקים משפחתיים
איך מנהלים מחזקים מוטיבציה ומחויבות אצל העובדים בשגרת מלחמה?

התמודדות ארגונית עם מצבי חירום אינה מסתכמת בהפעלת תוכניות מגירה, היא דורשת הסתגלות ערכית, רגשית ומנהיגותית עמוקה. הלב הפועם של הארגון, עובדיו, מצריך מענה מדויק לצרכים המשתנים, מתוך הבנה כי המשבר אינו זמני בלבד, אלא בעל השלכות ארוכות טווח על תחושת השייכות, החוסן האישי והקבוצתי, ורמת המוטיבציה.

קרא עוד »
חדשנות בעסקים
10 תובנות אסטרטגיות לצמיחה בתנאי משבר ואי וודאות

בעידן בו חוסר הוודאות הופכת למצב מתמשך ולא לאירוע נקודתי, ארגונים נדרשים לאמץ גישה חדשה להתמודדות עם משבר. לא עוד הישרדות מתוך תגובה, אלא צמיחה יזומה מתוך בחירה. המאמר שלפניכם מציג עשר תובנות אסטרטגיות שנולדו מתוך אתגרי אמת, תובנות שנבחנו בשטח, אומצו על ידי חברות מובילות, והפכו למתודולוגיות עבודה שמאפשרות לייצר ערך גם כשהקרקע אינה יציבה. אין המדובר עוד בשינוי פרספקטיבה, אלא בתהליך סדור של קבלת החלטות, דיוק כיוון והובלה בתנאים של ערפל.

קרא עוד »
גלילה לראש העמוד
דילוג לתוכן